深澤縣審計局文件

深審[2019]1號

深澤縣審計局

關(guān)于全面推行行政執(zhí)法公示

執(zhí)法全過程記錄重大執(zhí)法決定法制審核

“三項制度”的工作方案

為進(jìn)一步加強我局效能建設(shè)，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，提高執(zhí)法效率，切實規(guī)范行政執(zhí)法行為，做到公正文明執(zhí)法，全面實現(xiàn)執(zhí)法信息公開透明、執(zhí)法全過程留痕、執(zhí)法決定合法有效，根據(jù)縣委縣政府方案精神，結(jié)合我局實際，制定本工作方案。

一、工作目標(biāo)

行政執(zhí)法“三項制度”在我局全面推行，行政處罰、行政強制等行為得到有效規(guī)范，行政執(zhí)法公示制度機制不斷健全，做到執(zhí)法行為過程信息全程記載、執(zhí)法全過程可回溯管理、重大執(zhí)法決定法制審核全覆蓋，全面實現(xiàn)執(zhí)法信息公開透明、執(zhí)法全過程留痕、執(zhí)法決定合法有效，行政執(zhí)法能力和水平整體大幅提升，行政執(zhí)法的社會滿意度顯著提高。

二、任務(wù)措施

2019年底前，我局在行政處罰、行政強制等行政執(zhí)法行為中全面推行行政執(zhí)法三項制度。

（一）全面推行行政執(zhí)法公示制度。建立健全行政執(zhí)法的事前、事中、事后公開機制，依法及時向社會公開有關(guān)行政執(zhí)法信息。

1、強化事前公開。事前公開要全面準(zhǔn)確及時主動公開行政執(zhí)法主體、人員、職責(zé)、權(quán)限、依據(jù)、程序、救濟渠道等事項清單等信息。結(jié)合機構(gòu)改革、人員調(diào)整，重新編制或修訂《審計業(yè)務(wù)流程圖》《行政執(zhí)法人員清單》和《審計業(yè)務(wù)審理流程圖》，在深澤縣人民政府網(wǎng)站公示，并及時根據(jù)法律法規(guī)規(guī)章變化情況進(jìn)行動態(tài)調(diào)整，開設(shè)行政執(zhí)法公示專欄。

2、規(guī)范事中公示。審計人員在進(jìn)行調(diào)查取證、送達(dá)執(zhí)法文書等執(zhí)法活動時，必須主動出示河北省人民政府統(tǒng)一印制帶有二維碼的執(zhí)法證件，審計過程中必須攜帶執(zhí)法證件，執(zhí)法全程公示執(zhí)法身份。

（二）全面推行執(zhí)法全過程記錄制度。通過文字、音像等方式，對調(diào)查、取證、決定、送達(dá)、執(zhí)行等行政執(zhí)法活動進(jìn)行記錄并歸檔，實現(xiàn)行政執(zhí)法行為的全過程留痕和可回溯管理。

1、完善文字記錄。文字記錄包括向被審計單位出具的審計文書、調(diào)查了解被審計單位相關(guān)情況、被審計單位提供的與審計事項有關(guān)的會議記錄材料、審計證據(jù)的原件和復(fù)印件、審計記錄、審計工作底稿、審計文書送達(dá)回證、審計實施過程和查證結(jié)果等書面記錄。文字記錄作為執(zhí)法全過程記錄的主要方式，要做到合法規(guī)范、客觀公正、及時準(zhǔn)確。

2、規(guī)范音像記錄。音像記錄主要包括采用照相、錄音、錄像等方式進(jìn)行的記錄。建立健全執(zhí)法音像記錄管理制度，明確音像記錄的設(shè)備配備、使用規(guī)范、記錄要素、存儲應(yīng)用、監(jiān)督管理等要求。

3、嚴(yán)格記錄歸檔。審計機關(guān)應(yīng)當(dāng)依照法律法規(guī)的規(guī)定，在實施審計3日前，向被審計單位送達(dá)審計通知書；遇有特殊情況，經(jīng)本級人民政府批準(zhǔn)，審計機關(guān)可以直接持審計通知書實施審計。審計人員應(yīng)及時收集審計通知書及送達(dá)回證并歸檔。

4、發(fā)揮記錄作用。建立健全記錄信息調(diào)閱監(jiān)督制度，做到可實時調(diào)閱，切實加強監(jiān)督，確保行政執(zhí)法文字記錄、音像記錄規(guī)范、合法、有效。

（三）全面推行重大執(zhí)法決定法制審核制度。審計部門作出重大執(zhí)法決定前，必須進(jìn)行法制審核，未經(jīng)法制審核或?qū)徍宋赐ㄟ^的，不得作出決定，確保每項重大執(zhí)法決定都合法適當(dāng)，守住法律底線。

1、明確審核機構(gòu)。政策法規(guī)科為局機關(guān)指定審理機構(gòu)，實行局長領(lǐng)導(dǎo)下的分工負(fù)責(zé)制。審理人員對項目進(jìn)行初審后，提出初審意見，經(jīng)局長審簽后出具審理意見書。重大審計項目經(jīng)初審后，審理人員應(yīng)當(dāng)及時提請局長召開審理會議，集中研究討論并出具審理意見書。

2、明確審核范圍。 業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序，將復(fù)核修改后的審計報告、審計決定書、審計事項移送處理書代擬稿等審計項目材料，連同書面復(fù)核意見報送政策法規(guī)處進(jìn)行審理。

3、明確審核內(nèi)容。 審理人員以審計實施方案為基礎(chǔ)，重點關(guān)注審計實施的過程及結(jié)果，主要審理下列內(nèi)容：（一）審計依據(jù)是否充分；（二）審計實施方案確定的審計事項是否完成；（三）審計發(fā)現(xiàn)的重要問題是否在審計報告中反映；（四）主要事實是否清楚、相關(guān)證據(jù)是否適當(dāng)、充分；（五）適用法律法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)是否適當(dāng)；（六）評價、定性、處理處罰意見是否恰當(dāng)；（七）審計程序是否符合規(guī)定。

4、明確審核責(zé)任。審計局建立健全責(zé)任追究制度，對不按要求報送審理資料審理的，責(zé)令改正；情節(jié)嚴(yán)重的，按照《深澤縣審計局審計執(zhí)法過錯責(zé)任追究制度》追究有關(guān)責(zé)任人員責(zé)任。審計部門作出重大執(zhí)法決定前，沒有經(jīng)過法制審核的，審計部門主要或主管負(fù)責(zé)人不得簽字同意，不得作出執(zhí)法決定。政策法規(guī)處對重大執(zhí)法決定的法制審核意見負(fù)責(zé)。

三、實施步驟

(一)安排部署階段（2019年2月-3月）

1、制定方案。結(jié)合實際，研究制定審計部門推行三項制度實施方案，2019年2月26日前報縣司法局備案。

2、加強培訓(xùn)。組織審計業(yè)務(wù)人員進(jìn)行行政執(zhí)法三項制度培訓(xùn)，以提高執(zhí)法能力和水平。

（二）制定修訂制度階段（2019年4月-5月）

 及時制定或修訂各項制度文件。根據(jù)上級審計機關(guān)的制度文件，結(jié)合實際，細(xì)化完善本部門有關(guān)制度、清單、服務(wù)指南、流程圖等工作。

（三）全面實施階段（2019年6月開始）

1、規(guī)范實施。創(chuàng)新工作機制，狠抓工作落實，按照新修訂完善的相關(guān)制度和工作流程，全面、嚴(yán)格、規(guī)范實施三項制度，對重點執(zhí)法行為進(jìn)行重點規(guī)范，對薄弱執(zhí)法環(huán)節(jié)不斷健全強化。

2、優(yōu)化提升。要總結(jié)分析在三項制度實施過程中取得的成績和存在問題，對典型經(jīng)驗和重大問題要及時向縣司法局和石家莊市審計局報告。

（四）總結(jié)驗收階段（2019年9月-10月）

總結(jié)報告。對本部門推行“三項制度”工作情況組織自查，于2019年9月12日前將推行“三項制度”工作總結(jié)報送縣司法局。

四、組織保障

（一）加強組織領(lǐng)導(dǎo)。縣審計局主要負(fù)責(zé)人作為本部門全面推行三項制度工作的第一責(zé)任人，切實加強對行政執(zhí)法工作的領(lǐng)導(dǎo)，做好三項制度組織實施工作，定期聽取有關(guān)工作情況匯報，及時研究解決工作中的重大問題，確保工作有方案、部署有進(jìn)度、推進(jìn)有標(biāo)準(zhǔn)、考核有結(jié)果。

（二）健全制度體系。根據(jù)實施方案，結(jié)合實際情況，建立健全科學(xué)合理的行政執(zhí)法三項制度體系，修訂本部門《行政執(zhí)法公示辦法》《行政執(zhí)法全過程記錄實施辦法》。做好相關(guān)制度銜接工作，同步完善行政執(zhí)法人員資格管理以及行政執(zhí)法考核與監(jiān)督等制度建設(shè)，形成統(tǒng)籌行政執(zhí)法各個環(huán)節(jié)的制度體系。

2019年2月26日